所得税递延所得税题目 求大神解决啊

（1）确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在2011年12月31日的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础，计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。

①应收账款：账面价值1800万元，计税基础为2000万元。产生可抵扣差异：200万元；
②预计负债：账面价值 300万元，计税基础为 0 万元。产生可抵扣差异：300万元；
③国债利息：产生永久差异81.79万元；
④存货： 账面价值1850万元，计税基础为 2000万元。产生可抵扣差异：150万元；
⑤交易性金融资产：账面价值2900，计税基础3000万元。产生可抵扣差异：100万元；
⑥可供出售金融资产：账面价值520万元。计税基础500万元。产生应纳税差异：20万元。
（2）计算甲公司2011年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。
①2011年应纳税所得额=6000+200+300-81.79+150+100=6668.21万元；
②应交所得税=6668.21×25%=1667.05万元；
③递延所得税资产=（200+300+150+100）×25%=187.5万元；
④递延所得税负债=20×25%=5万元；
⑤所得税费用=1667.05-187.5=1479.55万元；
（3）编制甲公司2011年确认所得税费用的会计分录。
借：所得税费用 1479.55
借：资本公积 5
借：递延所得税资产 187.5
贷：应交税金——应交所得税 1667.05
贷：递延所得税负债 5