开票当月在未开票收入作负数处理，同时填写逾期开具发票证明让税务局专管员加具意见申报即可。一正一负不影响当月销售收入及税金。
直接将客户要求开的发票附在去年稽查补缴增值税凭证后吧，并写个说明。
也可以今年做一笔一正一负的凭证，在同一张凭证上，将给客户开的发票作为附件附在后面，同时写上说明，说明该笔税金已经在去年稽查补缴，补开票。
去年补交的增值税和今年你新开的发票是没关系的，在增值税申报表上你不按正常的报税，报税是过不了关的，还有就是找到税务的专管员去给你协调报表关系。
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