本月开出发票但未收到款怎么做账

2025年05月07日 19:13

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网友（1）：

开出发票但未收到款
借：应收账款--XXX
贷：主营业务收入
结转成本:
借：主营业务成本
贷：库存商品--XXXX
问题补充：
我们不是卖实物的，所以没有增值税，卖的是广告。这样的话结算成本的时候也要写库存商品吗，我们就是直接给人家钱，所以我贷方写银行存款，没有写库存商品。这样错了吗
广告也要用库存商品，比如钢材、及时贴、易拉宝、喷绘等，也有业务成本比如租用的媒体、载体等。
主营业务成本不一定要用库存商品，这只是其中的一种方法。
比如制作广告直接发生的材料、人工是应该计入“主营业务成本”的，比如你承接灯箱广告的制作费，应计入“主营业务成本”。就好比工业企业生产产品发生的人工材料等生产成本费用一样，完工后转入“库存商品”，商品销售后，相应的商品成本转入“主营业务成本”。
如果没有主营业务成本就不要转了，在营业费用中反映。

网友（2）：

可以!

网友（3）：

可以

网友（4）：

可以。

网友（5）：

可以，